Значение и разновидности страховых фондов

В свете теории «страхование как экономическая категория» явно вырисовывается следующая картина страхования. Некая группа лиц с помощью страховщика создает посредством своих взносов (вкладов) специальный страховой фонд, который используется для возмещения вреда, причиненного тому из них, кто окажется жертвой события, обозначенного в качестве страхового случая. Исходя из такой трактовки страхования, страховое отношение — это есть то отношение, субъектами которого выступают собственно сами страхователи. Страховщик при таком понятии страхования как бы вообще отсутствует. В лучшем случае, в такой ситуации ему отведена роль некоего «оператора» или «управляющего» страховым фондом. Во всяком случае, как субъект страхового отношения он не обозначен.

Значение страхового фонда при страховании

Подчеркивая значение страхового фонда при страховании, профессор Л.И. Рейтман пишет так: «...экономическая категория страховой защиты общественного производства находит свое материальное воплощение в страховом фонде, который уже представляет собой совокупность различных страховых натуральных запасов и денежных страховых фондов».

При этом речь идет о следующих страховых фондах:
— государственных (централизованных) натуральных и денежных фондах;
— фондах самострахования (натуральных и денежных);
— фондах страховых организаций.

Виды страховых фондов

Как отмечается в литературе, централизованный страховой (резервный) фонд образуется за счет общегосударственных ресурсов. Назначение этого вида фондов — возмещение ущерба и устранение последствий стихийных бедствий и крупных катастроф, повлекших масштабные разрушения и большие человеческие жертвы. Такой фонд формируется как в натуральной, так и в денежной форме. В натуральной форме он представляет собой постоянно возобновляемые запасы какой-либо продукции, материалов, сырья, топлива и продовольствия по определенной номенклатуре, которые размещены на специальных базах.

Следующий вид страховых фондов, фонд самострахования, в подавляющем большинстве случаев, представляет собой децентрализованный, а также обособленый в организационном плане страховой фонд, существующий преимущественно в виде неких натуральных запасов хозяйствующего субъекта. Вместе с тем возможна и денежная форма фонда самострахования. Фонд самострахования дает возможность страхователям преодолеть временные затруднения в процессе производства и жизнедеятельности.

Третий вид фондов, страховой фонд страховщика, создается за счет достаточно большого круга его участников — предприятий, учреждений, организаций и отдельных граждан. Участники этого фонда (пайщики и пользователи) выступают в качестве страхователей. Ну а формирование фонда происходит только в децентрализованном порядке, поскольку страховые взносы каждым участником (страхователем) уплачиваются обособленно.

Каждая из вышеперечисленных нами разновидностей страховых фондов может быть актуальна для определенных обстоятельств и для определенных процессов; создание же каждого из этих видов страховых фондов, как и участие в них, производится с конкретной целью и усилиями определенного круга юридицеских или физических лиц.

Автор: Худяков А.И.
(под редакцией страховой компании «Восточный Страховой Альянс»)